Les atouts de l’assurance vie sont divers et méritent d’être détaillés. Avant cela nous commencerons par expliquer son principe même. Et vous allez voir que finalement l’assurance n’est pas que pour la succession.
L’assurance vie est une manière d’épargner des fonds. Le souscripteur verse des primes (périodiquement ou non) en contrepartie celui-ci obtient des intérêts dont le taux varie en fonction du type de contrat de contrat choisit.
Il existe 2 types de contrat d’assurance vie :
- Monosupport : il s’agit du placement en fonds euros. Ce fonds engendre un rendement assez faible mais garanti. Le taux tourne aux alentours de 1.5%.
- Multisupport : il est possible dans ce cas de placer les primes versées sur plusieurs types de supports : soit en fonds euros ou soit en unité de compte. Les placements sous forme d’unités de compte sont plus risqués puisqu’il s’agit d’actifs financiers (actions, organisme de placement collectif, obligations) et immobiliers (parts de SCPI, OPCI)
Le contrat est conclut avec une date d’échéance déterminée. Le contrat d’assurance vie peut se terminer avant l’échéance en cas de rachat ou de décès du souscripteur, auquel cas le capital est versé au bénéficiaire désigné lors de la souscription.
Les atouts de l’assurance vie
Ce placement financier revêt notamment des avantages fiscaux. Ces avantages ont lieu lors de l’imposition des intérêts ainsi que lors de la transmission.
Une fiscalité avantageuse
Imposition des intérêts
Les atouts de l’assurance vie sont multiples. Toutefois son atout majeur reste sa fiscalité. En cas d’arrivé à terme du contrat sans le moindre rachat les intérêts perçus sont exonérés d’impôt sur le revenu.
De plus les intérêts perçus chaque année en l’absence de rachat ne sont pas imposés. Ces montants sont toutefois soumis aux prélèvements sociaux de 17.2 % pour les contrats monossupport en fonds euros. Pour ce qui est des placements en unités de compte les prélévéments sociaux sont exigibles uniquement au moment du rachat.
En cas de rachat avant le terme du contrat : (contrat souscrit après le 26 septembre 1997)
| Contrat | Fiscalité sur intérêts perçus |
| <8 ans | Impôt : Taux forfaitaire 12.8 % Ou barème progressif de l’impôt + prélèvements sociaux (17.2%): CSG 9.2% CRDS 0.5% Prélèvement de solidarité : 7.5% |
| >8 ans avec versements <150 000 € | Impôt : La base imposable est minoré d’un abattement de 4600€ pour un célibataire ou 9200€ pour les couples. Prélèvement forfaitaire libératoire 7.5% Ou barème progressif de l’impôt + prélèvements sociaux (17.2%): CSG 9.2% CRDS 0.5% Prélèvement de solidarité : 7.5% |
| >8 ans fraction des versements >150 000 € | Impôt : La base imposable est minoré d’un abattement de 4600€ pour un célibataire ou 9200€ pour les couples. Taux forfaitaire 12.8% Ou barème progressif de l’impôt + prélèvements sociaux (17.2%): CSG 9.2% CRDS 0.5% Prélèvement de solidarité : 7.5% |
Il existe également des cas où le contribuable est exonéré d’imposition sur ses intérêts perçus.
Assurance vie : succession
Les droits de succession dans le cadre l’assurance vie sont les suivants :
L’assurance vie est également avantageuse en matière de fiscalité sur les droits de succession.
| Age des versements | Fiscalité (droits de succession) |
| Primes versées avant 70 ans | <152 500 € exonéré d’imposition >152 500 € taux forfaitaire de 20% |
| >70 ans | <30 500 € exonéré d’imposition >30 500 € soumis aux droits de succession |
Assurance vie succession : un véritable atout
L’assurance vie a enfin pour atout de pouvoir verser un capital à un bénéficiaire sans qu’un lien de parenté ne soit requis. Attention toutefois à ne pas créer un important déséquilibre en cas d’exagération l’assurance vie pourra être réintégrée dans la succession.
Cet article est susceptible de vous intéresser : Loi Pinel, Denormandie intéressant ?
3 commentaires
Les atouts du PER : fiscalité - Gerer son entreprise · 28 mars 2020 à 10 h 04 min
[…] rendement du PER dépend du taux de risque choisit. Les supports sont identiques à l’assurance vie : fonds euro ou encore en unités de […]
C'est quoi une SCPI ? - Gerer son entreprise · 28 mars 2020 à 20 h 39 min
[…] ce type de placement vous intéresse je vous invite à lire nos articles sur les atouts de l’assurance vie et du PER (plan d’épargne retraite). En effet, il est possible d’acquérir des parts […]
Comment souscrire une assurance vie, placement N°1 en France | Flash Invest · 31 mars 2020 à 7 h 49 min
[…] Les atouts de l’assurance vie en font le placement préféré des Français ! Le contrat est proposé par de nombreux organismes financiers, avec en tête les assurances, les banques et les courtiers en assurance. On assiste depuis quelques années à l’émergence de contrats assurance-vie proposés sur Internet par de nombreux professionnels. Le fonctionnement de l’assurance-vie est relativement simple, l’organisme financier propose au souscripteur de verser un capital au bénéficiaire qu’il aura désigné en cas de décès. Le souscripteur peut tout à fait demander un contrat pour lui-même, ou pour assurer le décès d’une autre personne. […]
Les commentaires sont fermés.